1. Processo nº: 15162/2019
2. Classe/Assunto:
15.EXPEDIENTE
1.EXPEDIENTE - MONITORAMENTO CONFORME RESOLUÇÃO Nº 581/2019 DO PORTAL DA TRANSPARÊNCIA DA CÂMARA MUNICIPAL DE ITAGUATINS/TO.3. Responsável(eis): WILSON SOARES MARINHO - CPF: 38863707120 4. Origem: TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS 5. Órgão vinculante: CÂMARA MUNICIPAL DE ITAGUATINS
RELATÓRIO DE MONITORAMENTO Nº 23/2019-2DICE
1. Trata-se do resultado do monitoramento realizado no âmbito da Segunda Diretoria de Controle Externo acerca do Portal da Transparência da Câmara Municipal de Itaguatins– TO, em cumprimento a determinação contida no item 9.8.2 da Resolução nº 581/2019 – Pleno TCE/TO.
2. Conforme o Certificado de Revelia nº 471/2019-CODIL, não houve por parte do Gestor, até o momento, a apresentação de alegações, sendo assim considerada REVEL.
3. O trabalho seguiu os critérios adotados em checklist padrão discutido em reuniões técnicas de trabalho conjunto entre este Tribunal de Contas do Estado, a Controladoria Geral da União, a Controladoria Geral do Estado e o Ministério Público Estadual, e grupo FOCCO/TO – Fórum de Combate a Corrupção. O checklist (anexo) corresponde à verificação de eventuais correções dos itens (inconsistências) de fundamentaram as recomendações inseridas na Resolução nº 249/2019 – Pleno TCE/TO.
4. Como resultado, constatou-se que o responsável, Sr. Wilson Soares Marinho , Gestor, não corrigiu as inconsistências apontadas nos autos n° 6443/2018, Relatório Técnico nº 41/2018, conforme se observa (evidencias estão apresentadas em forma de figuras).
a) As informações pormenorizadas sobre a DESPESA orçamentária divulgados no Portal da Transparência não foram liberados em "tempo real", evidenciando descumprimento do artigo 48, II e 48-A, I da LC nº 101/2000, artigo 2º, §2º, inc. II do Decreto Federal nº 7.185/2010.
b) As informações pormenorizadas sobre a RECEITA orçamentária divulgados no Portal da Transparência não foram liberadas em "tempo real", pois, conforme apurado em 14/08/2019, evidenciando o descumprimento do artigo 48, II e 48-A, II ambos da LC nº 101/2000 e artigo7º, inc. II do Decreto Federal nº 7.185/2010. Da fiscalização, verificou-se que não consta valor da previsão;
c) Não consta a publicação dos quadros e anexos do PPA e a LDO. Da fiscalização, verificou-se que não há no portal da transparência publicação da prestação de contas, e o RGF está desatualizado, em desacordo com artigo 48 da LC nº 101/2000.
d) Não há relações mensais de todas as compras feitas pela administração direta e indireta.
5. A Câmara não adota o princípio da publicidade estabelecido no artigo 37 da Constituição Federal como preceito geral, não adota os princípios estabelecidos no artigo 3º e incisos da Lei Federal nº 12.527/2011, pois:
Ressalta-se que, de um total de 41 (quarenta e um) itens avaliados, o Portal da Transparência da Câmara fiscalizada não atendeu a 18 (dezoito), o que equivale a 43,90%[1] de desconformidade, conforme demonstra as evidências.
Fiscalização do Portal da Transparência da Câmara Municipal de Itaguatins– TO. As consultas ao site ocorreram entre os dias 26/11/2019 e 27/11/2019. |
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1.DESPESAS |
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Nº |
Itens que devem estar publicados no Portal da Transparência do Município |
Atende |
Situação Encontrada |
Critérios |
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1 |
1.1Consultar as despesas publicadas para verificar se elas foram publicadas em tempo real. |
NÃO |
Não atende, pois, conforme apurado, a última publicação foi feita 20/11/2019 (figura 3) |
LRF (art. 48, II e 48-A, inc. I); - Decreto nº 7.185/2010 (Art. 2º §2º Inc. II). |
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... |
1.2 consultar as despesas publicadas para verificar se constam na publicação: |
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2 |
a) número do processo; |
SIM |
Atende (figura 3) |
LRF (art. 48-A, Inc. I) Decreto nº 7.185/2010 (Art. 7º Inc. I alínea b) |
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3 |
b) o bem fornecido ou o serviço prestado; |
SIM |
Atende (figura 3) |
LRF (art. 48-A, Inc. I) Decreto nº 7.185/2010 (Art. 7º Inc. I alínea f) |
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4 |
c) a pessoa física ou jurídica beneficiaria do pagamento, exceto no caso de folha de pagamento de pessoal e de benefícios previdenciários; |
SIM |
Atende (figura 3) |
LRF (art. 48-A, Inc. I) Decreto nº 7.185/2010 (Art. 7º Inc. I alínea d) |
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5 |
d) quando for o caso, o procedimento licitatório realizado; bem como, a sua dispensa ou inexigibilidade com o número do correspondente processo. |
SIM |
Atende (figura 3) |
LRF (art. 48-A, Inc. I) Decreto nº 7.185/2010 (Art. 7º Inc. I alínea e) |
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6 |
e) data da despesa (A informação deve possibilitar o acompanhamento da publicação das despesas em tempo real (até o primeiro dia útil subsequente à data do registro contábil no respectivo sistema). |
NÃO |
Não atende (figura 3) |
LRF (art. 48, II e 48-A, inc. I); Decreto nº 7.185/2010 (Art. 2º, §2º Inc. II). |
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7 |
f) Número e valor do empenho; |
SIM |
Atende (figura 3) |
LRF (art. 48-A, Inc. I); Lei nº 12.527/11 (Art. 5º e art. 8º, §1º, inc. III). Decreto nº 7.185/2010 (Art. 7º Inc. I alínea a); |
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8 |
g) Classificação orçamentária, especificando a unidade orçamentária, função, subfunção, natureza da despesa e a fonte de recursos que financiaram o gasto |
SIM |
Atende (figura 3) |
LRF (art. 48-A, inc. I) Decreto nº 7.185/2010 (Art. 7º Inc. I alínea c)
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9 |
h) Número e valor da liquidação; |
SIM |
Atende (figura 3) |
LRF (art. 48-A, Inc. I); Lei nº 12.527/11 (Art. 5º e art. 8º, §1º, inc. III). Decreto nº 7.185/2010 (Art. 7º Inc. I alínea a); |
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10 |
i) Número e valor do pagamento; |
SIM |
Atende, Conforme (figura 3) |
LRF (art. 48-A, Inc. I); Decreto nº 7.185/2010 (Art. 7º Inc. I alínea a); Lei nº 12.527/11 (Art. 5º e art.8º, §1º, inc. III). |
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11 |
j) Unidade Gestora |
SIM |
Atende (figura 3) |
LRF (art. 48-A, Inc. I) Decreto nº 7.185/2010 (Art. 2º, §2º Inc. IV) |
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... |
Achado |
a) As informações pormenorizadas sobre a DESPESA orçamentária divulgados no Portal da Transparência não foram liberados em "tempo real", evidenciando descumprimento do artigo 48, II e 48-A, I da LC nº 101/2000, artigo 2º, §2º, inc. II do Decreto Federal nº 7.185/2010. |
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2. RECEITAS/TRANSFERÊNCIAS |
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... |
Itens que devem estar publicados no Portal da Transparência do Município |
Atende |
Situação Encontrada |
Critério |
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12 |
2.1Consultar as receitas publicadas para verificar se: elas foram publicadas em tempo real. |
NÃO |
Não atende, pois, conforme apurado, a última publicação foi feita 20/11/2019 (Figura 4) |
LRF (art. 48-A, Inc. II) Decreto nº 7.185/2010 (Art. 2º, §2º Inc. II). |
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... |
2.2 consultar as receitas publicadas para verificar se constam na publicação: |
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13 |
a) Data da Posição (possibilita acompanhar a publicação das receitas em tempo real |
NÃO |
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LRF (art. 48-A, Inc. II) Decreto nº 7.185/2010 (Art. 2º, §2º Inc. II) |
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14 |
b) Unidade Gestora |
SIM |
Atende, (Figura 4) |
Art.48-A, Inc. II da LRF Decreto nº 7.185/2010 (Art. 7º Inc. II caput) |
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15 |
c) Natureza da receita |
SIM |
Atende, (figura 4) |
LRF (art. 48-A, Inc. II) Decreto nº 7.185/2010 (Art. 7º Inc. II caput) |
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16 |
d) Valor da previsão |
NÃO |
Não atende |
LRF (art. 48-A, Inc. II) Decreto nº 7.185/2010 (Art. 7º Inc. II caput) |
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... |
Achado |
b) As informações pormenorizadas sobre a RECEITA orçamentária divulgados no Portal da Transparência não foram liberadas em "tempo real", pois, conforme apurado em 14/08/2019, evidenciando o descumprimento do artigo 48, II e 48-A, II ambos da LC nº 101/2000 e artigo7º, inc. II do Decreto Federal nº 7.185/2010. Da fiscalização, verificou-se que não consta valor da previsão; |
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3. INFORMAÇÕES FINANCEIRAS |
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... |
‘Itens que devem estar publicados no Portal da Transparência do Município |
Atende |
Situação |
Critérios |
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... |
3.1Verificar se consta no Site: |
... |
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17 |
a) o PPA com sua lei de aprovação (Texto) |
SIM |
Atende, (figura 5) |
Art. 48 LRF |
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18 |
b) os quadros e anexos do PPA contendo os programas e metas para os 4 anos |
NÃO |
Não atende |
Art. 48 LRF |
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19 |
c) a LDO aprovada (texto) |
SIM |
Atende, (figura 6) |
Art. 48 LRF |
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20 |
d) os anexos e quadros que compõem a LDO, tais como os que contém as metas de receitas, despesas, resultado primário e nominal |
NÃO |
Não atende |
Art. 48 LRF |
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21 |
e) A LOA aprovada (texto) |
SIM |
Atende, (figura 7) |
Art. 48 LRF |
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22 |
f) os anexos que integram a LOA, tais como: os que contém os programas e ações de governo |
SIM |
Atende, (figura 7) |
Art. 48 LRF |
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23 |
g) a prestação de contas, acompanhada dos balanços, relatório de gestão contendo as metas físicas previstas e executadas. (A prestação de contas dos exercícios anteriores deve ser acompanhada do parecer prévio do tribunal de contas, quando for emitido.) |
NÃO |
Não atende, (figura 8) |
Art. 48 LRF |
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24 |
h) RGF com seus quadros do último quadrimestre ou semestre |
NÃO |
Não atende, pois está desatualizado.(Figura 9) |
Art. 48 LRF |
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... |
Achado |
c) Não consta a publicação dos quadros e anexos do PPA e a LDO. Da fiscalização, verificou-se que não há no portal da transparência publicação da prestação de contas, e o RGF está desatualizado, em desacordo com artigo 48 da LC nº 101/2000. |
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4.PROCEDIMENTOS LICITATÓRIOS |
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... |
Itens que devem estar publicados no Portal da Transparência do Município |
Atende |
Situação |
Critérios |
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... |
41.Verificar se consta no site: |
... |
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25 |
a) Informações concernentes a procedimentos licitatórios, no mínimo, o edital, o contrato e os aditivos, a ata de licitação (resultado), atas de registro de preços |
SIM |
Atende, (figura 10) |
Lei 12.527/2011 (art. 8 § 1º inciso IV) |
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26 |
b) Relações mensais de todas as compras feitas pela administração direta e indireta. (quando receber o produto ). Não abarcou serviço |
NÃO |
Não atende, (Figura 11) |
Lei 12.527/2011 (art. 8 § 1º inciso IV) |
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... |
Achado |
d)Não há relações mensais de todas as compras feitas pela administração direta e indireta. |
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5.SOBRE O SITE ELETRÔNICO |
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... |
Itens que devem estar publicados no Portal da Transparência do Município |
Atende |
Situação |
Critérios |
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... |
5.1Verificar se: |
... |
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27 |
a) O domínio segue o padrão “municipio.uf.gov.br” (ou "município.to.leg.br"). Sugere-se que quando o portal da transparência remeter o internauta a um endereço que está fora do padrão definido no qual se perceba que os dados estão armazenados em local físico fora do controle da prefeitura, seja por falhas na pactuação do serviço com a empresa desenvolvedora do portal ou por outros motivos, atente-se para registrar no relatório o efeito, mesmo que seja potencial, da ocorrência da indisponibilidade da informação e da perda definitiva de dados públicos que podem impedir que a prefeitura cumpra os instrumentos legais que dizem respeito à transparência da informação e causar outros prejuízos ao interesse público.
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NÃO |
Não atende, (figura 2) |
Resolução CGI.br/RES/2008/008/P |
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28 |
b) consta no site Arquivo da Lei nº 12.527/11 - LAI e sua respectiva regulamentação (Deve ser disponibilizado no site o arquivo da lei e de seu regulamento, bem como, exibido em primeira tela o caminho ou fazer referência clara a LAI. |
SIM |
Atende, (figura 12) |
Lei nº 12.527/11 (Art. 5º, art. 6º, inc. I e art. 7º, inc. I) |
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29 |
c) está divulgado no site informações sobre um local físico onde o cidadão possa requerer informações, com indicação de local, horário de atendimento e telefone. (SIC físico) |
SIM |
Atende, (Figura 13) |
Lei nº 12.527/11 (Art. 5º, art. 6º, Inc. I, art. 7º, Inc. I e art. 9º, Inc. I) |
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30 |
d) consta no site o e-SIC, link ou banner que direcione para o canal que permita ao cidadão solicitar informação |
SIM |
Atende, (Figura 13) |
Lei nº 12.527/11 (Art. 10, §2º) |
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31 |
e) foram divulgados no site dados gerais para o acompanhamento de programas, ações, projetos e obras de órgãos e entidades. |
NÃO |
Não atende, (Figura 14) |
Lei 12.527/2011 (art. 8 § 1º inciso V) |
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32 |
f) consta Lista nominal de todos os servidores (efetivos, comissionados e contratados) e suas respectivos cargos/funções e remunerações e vantagens pecuniárias. |
SIM |
Atende, (Figura 15) |
CF/88 (Art. 37) Entendimento STF Agravo (ARE) 652777, 23/04/15:“...é legítima a publicação, inclusive em sítio eletrônico mantido pela Administração Pública, dos nomes dos seus servidores e do valor dos correspondentes vencimentos e vantagens pecuniárias. ”. |
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... |
5.2Verificar se constam divulgadas no site: |
... |
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33 |
a) as competências do órgão |
NÃO |
Não atende, (Figura 16) |
Lei 12.527/2011 (art. 8 § 1º inciso I) |
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34 |
b) a estrutura organizacional |
NÃO |
Não atende, (figura 16) |
Lei 12.527/2011 (art. 8 § 1º inciso I) |
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35 |
c) os endereços da unidade |
SIM |
Atende, (figura 16) |
Lei 12.527/2011 (art. 8 § 1º inciso I) |
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36 |
d) os números de telefones da unidade |
NÃO |
Não atende, (figura 16) |
Lei 12.527/2011 (art. 8 § 1º inciso I) |
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37 |
e) os horários de atendimento ao público |
NÃO |
Não atende, (figura 16) |
Lei 12.527/2011 (art. 8 § 1º inciso I) |
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38 |
f) Acesso livre (Não pode haver exigências de cadastramento de usuários ou utilização de senhas para acesso. O acesso deve ser livre.) |
SIM |
Atende |
Decreto nº 7.185/2010 (Art. 2º,§2º, Inc. III) |
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39 |
g) Acessibilidade: Linguagem fácil e conteúdo de fácil acesso (O sítio deve adotar as medidas necessárias para garantir a acessibilidade de conteúdo por todos, independentemente do tipo de usuário, situação ou ferramenta. As informações precisam estar muito bem organizadas para que possam ser rápida e facilmente encontradas pelo cidadão.) |
NÃO |
Não atende, pois não há todas as informações necessárias. |
Lei nº 10.098/2000 (art.17) Decreto nº 5.296/2004 (art. 47) Lei nº 12.527/11 (Art. 5º) LRF (Art. 48, inc. II) Decreto nº 7.185/10 (Art. 6º, caput e art. 7º, caput) Recomendação 3.11 – Garantir a leitura e compreensão das informações CS 3.1.5 WCAG 2.0 (Diretrizes de Acessibilidade para o Conteúdo da Web) quando o texto exigir uma capacidade de leitura mais avançada do que o terceiro ciclo do ensino básico após a remoção dos nomes próprios e títulos, está disponível conteúdo suplementar, ou uma versão que não exija uma capacidade de leitura mais avançada do que o terceiro ciclo do ensino básico. (Nível AAA Recomendação 3.12 – Disponibilizar uma explicação para siglas, abreviaturas e palavras incomuns WCAG 2.0 Critérios de Sucesso 3.1.3 e Ver WCAG 2.0 Critérios de Sucesso3.1.4 |
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40 |
h) verificar se o site possibilita a gravação de relatórios completos conforme o filtro realizado, em diversos formatos eletrônicos, legíveis por máquina, inclusive abertos e não proprietários disponíveis de forma estruturada tais como planilhas de modo a facilitar o reuso e o cruzamento das informações. |
SIM |
Atende (Figura 3) |
-Lei nº 12.527/11 (Art. 4º, inc. I e art. 7º, inc. IV) - Decreto nº 7.185/2010 (Art. 6º, inc. I) |
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41 |
i) responsável pelo site na prefeitura (Deve conter indicação de local e instruções que permitam a comunicação eletrônica ou por telefone com o órgão, entidade detentora ou responsável pelo site. O artigo 40 da LAI determina que a autoridade máxima do Órgão um agente a ele subordinado.) |
NÃO |
Não atende |
Lei nº 12.527/11 (Art. 5º e art.40) |
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Achado |
A Câmara não adota o princípio da publicidade estabelecido no artigo 37 da Constituição Federal como preceito geral, não adota os princípios estabelecidos no artigo 3º e incisos da Lei Federal nº 12.527/2011, pois:
a) O site do município segue o padrão (figura ), porém ao acessar o link do portal da transparência, a página é direcionada para o endereço 138.185.111.94:8079/transparencia/, (figura ) demonstrando que os dados não estão sobre o domínio do município, o que pode ocasionar indisponibilidade da informação ou/e até mesmo, perda definitiva de dados públicos, podendo impedir que a prefeitura cumpra os instrumentos legais que dizem respeito à transparência da informação, causando outros prejuízos ao interesse público. b) Não houve divulgação no site dados gerais para o acompanhamento de programas, ações, projetos e obras do órgão; c) Não consta as competências das unidades dos órgãos/entidades; d) Não há informações sobre a estrutura organizacional; e) Não consta os números de telefones da unidade; f) Não consta os horários de atendimento ao público; g) A linguagem do site não é de fácil acesso, pois não há todas as informações necessárias; h)Não consta informações sobre o responsável pelo Site, conforme item 5.2, alínea ‘j’ do checklist. |
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Resultado dos itens avaliados |
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Valoração |
Qntd |
Percentual (%) |
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Atendidas |
23 |
56,10 |
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Não atendidas |
18 |
43,90 |
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Total de itens |
41 |
100,00 |
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Figura 1- Página inicial do site do órgão
Figura 2- Portal da transparência da Câmara Municipal
Figura 3- Despesa
Figura 4- Receitas
Figura 5- PPA
Figura 6- LDO
Figura 7- LOA
Figura 8- Prestação de contas
Figura 9- RGF
Figura 10- Informações concernentes aos procedimentos licitatórios
Figura 11- Relação de compras
Figura 12- LAI
Figura 13- Sic
Figura 14- Programas, ações, projetos e obras
Figura 15- Lista nominal de todos os servidores
Figura 16- Estrutura, endereço, telefone
[1] Esclarece-se que o percentual mencionado foi obtido a partir da atribuição de peso um para todos os itens avaliados no checklist.
Documento assinado eletronicamente por: DENIS LUCIANO PEREIRA ARAUJO, AUDITOR CONTROLE EXTERNO - CE, em 02/12/2019 às 17:44:24, conforme art. 18, da Instrução Normativa TCE/TO Nº 01/2012. |
A autenticidade do documento pode ser conferida no site https://www.tceto.tc.br/valida/econtas informando o código verificador 40227 e o código CRC 9402281 |
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